Gemeinsam ein Haus kaufen ohne Trauschein? Was nach der perfekten Lebensplanung klingt, entpuppt sich im rechtlichen und steuerlichen Alltag ohne Absicherung oft als riskante Steuerfalle.

In Folge 5 von Notarisiert sprechen die Notare Heckschen und Salomon über die drängendsten Fragen für unverheiratete Paare beim Immobilienerwerb.

Denn das deutsche Steuerrecht kennt bei wilden Ehen keine Romantik: Ohne einen notariellen Partnerschaftsvertrag werden nicht verheiratete Partner vom Finanzamt wie Fremde behandelt. Wer zahlt wie viel vom Kredit ab? Droht bei ungleichen Finanzierungsbeiträgen die Schenkungssteuer? Und was passiert mit der gemeinsamen Immobilie bei einer plötzlichen Trennung, Geschäftsunfähigkeit oder im Todesfall?

Erfahrt in dieser Episode, warum die gesetzliche Erbfolge unverheiratete Partner komplett übergeht, wie eine Vorsorgevollmacht existenzielle Konflikte verhindert und warum ein Immobilienkauf über eine GbR eine flexible, steuerlich charmante Alternative sein kann.

Erbrecht, Immobilienrecht und Kanzleialltag, verständlich auf den Punkt gebracht.

⏱️ Kapitelmarken:

• 00:00 – Hauskauf mit der Freundin: Traum oder Risiko?

• 00:56 – Was ist ein Partnerschaftsvertrag und warum braucht man ihn?

• 02:55 – Die Steuerfalle: Schenkungssteuer & ungleiche Finanzierung bei „halbe-halbe“

• 04:47 – Strategien zur Vermeidung der Steuerfalle (70/30-Regelung & Darlehen)

• 06:38 – Immobilien-Auseinandersetzung bei Trennung: Wer bekommt das Haus?

• 09:10 – Achtung Grunderwerbsteuer: Der gravierende Unterschied zur Scheidung

• 10:26 – Plötzliche Geschäftsunfähigkeit: Die Brisanz der Vorsorgevollmacht

• 13:22 – Was passiert im Todesfall? Warum der Lebenspartner gesetzlich leer ausgeht

• 15:00 – Das handschriftliche Testament und seine dramatischen Erbschaftssteuer-Folgen

• 18:27 – Steuerliche Privilegien der Ehe beim selbstgenutzten Familienheim

• 20:06 – Die GbR-Lösung: Immobilien flexibel erwerben nach Finanzierungsanteil

Wann wird ein Testament sittenwidrig?

In unserer neuen Folge geht es um eine Frage, die auf den ersten Blick absurd klingt, in der Praxis aber immer wieder Gerichte beschäftigt: Wie weit darf jemand in seinem Testament gehen?

Darf man Enkel nur dann zu Erben einsetzen, wenn sie regelmäßig zu Besuch kommen? Darf ein Vater seinen Sohn enterben, wenn dieser eine bestimmte Person heiratet? Und was passiert, wenn ein Arzt, eine Betreuerin oder eine andere Vertrauensperson plötzlich im Testament bedacht wird?

Im Mittelpunkt stehen aktuelle und besonders anschauliche Fälle rund um sittenwidrige Testamente. Wir sprechen darüber, warum die Testierfreiheit ein hohes Gut ist, weshalb Gerichte nicht einfach jede moralisch fragwürdige Regelung kippen dürfen und wo trotzdem Grenzen erreicht sein können.

Besonders spannend: Wann ist ein Testament vielleicht menschlich schwierig, aber juristisch wirksam? Und wann wird aus dem letzten Willen eine unzulässige „Herrschaft der Toten über die Lebenden“?

Außerdem geht es um die besondere Rolle von Ärzten, Berufsbetreuern und anderen Vertrauenspersonen. Denn selbst wenn eine Erbeinsetzung zivilrechtlich wirksam sein kann, können berufsrechtliche Risiken bestehen.

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Was der VW-Dieselkomplex über Vergleiche, Haftung und Transparenz lehrt.

In unserer neuen Folge geht es um den VW-Dieselskandal – jedoch nicht strafrechtlich, sondern aus aktienrechtlicher Sicht: Was passiert, wenn ein Konzern milliardenschwere Schäden aufarbeiten muss und dabei Vergleiche mit ehemaligen Vertretungsorganen schließt, häufig unter Einbeziehung einer D&O-Versicherung?

Im Mittelpunkt steht ein aktuelles Urteil des Bundesgerichtshofs, das für die Praxis weit über diesen Einzelfall hinaus relevant ist. Wir sprechen darüber, unter welchen Voraussetzungen solche Vergleiche zulässig und „marktüblich“ sind, wie weit Gerichte diese Entscheidungen später kontrollieren, und welche Rolle die Hauptversammlung dabei spielt.

Besonders spannend: Wie konkret muss eine Tagesordnung formuliert sein, damit ein Beschluss anfechtungsfest ist – vor allem dann, wenn ein Vergleich nicht nur einzelne Personen betrifft, sondern einen deutlich größeren Personenkreis? Und welche Informationspflichten entstehen, wenn Aktionäre vorab gezielt nachfragen, um die Angemessenheit eines Vergleichs überhaupt beurteilen zu können?

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Was Vesting für Gründer, Mitarbeitende und Investoren bedeutet.

In unserer zweiten Folge geht es um ein Thema, das vor allem in der Start-up-Welt eine große Rolle spielt: Vesting. Also um die Frage, unter welchen Bedingungen Gesellschaftsanteile oder virtuelle Beteiligungen verdient, behalten oder wieder verloren werden können.

Anhand typischer Konstellationen aus der Gründungspraxis sprechen wir darüber, warum Vesting wirtschaftlich sinnvoll sein kann, wo die rechtlichen Grenzen liegen und weshalb eine saubere Gestaltung von Anfang an entscheidend ist.

Dabei geht es um Gründerteams, Investoren, Mitarbeiterbeteiligungen, virtuelle Anteile sowie um Begriffe wie Cliff, Good Leaver und Bad Leaver.

Außerdem werfen wir einen Blick auf aktuelle Gerichtsentscheidungen und erklären, was Gesellschaftsrecht, Arbeitsrecht und Steuerrecht mit Vesting zu tun haben und warum junge Unternehmen gut beraten sind, solche Modelle nicht ohne rechtliche Begleitung aufzusetzen.

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Feedback & Themenwünsche: podcast@heckschen-salomon.de

Was der Veltins-Prozess Erben mit Familienunternehmen lehrt.

In unserer ersten Folge geht es um einen Klassiker im Erbrecht: den Pflichtteil, den Pflichtteilsverzicht und um die Frage, warum „enterbt“ nicht automatisch bedeutet, dass
Ansprüche endgültig ausgeschlossen sind.

Als Beispiel nehmen wir einen prominenten Erbstreit rund um ein bekanntes Familienunternehmen: Ein Sohn erklärt notariell den Pflichtteilsverzicht, später werden die
Töchter als Erbinnen eingesetzt und Jahrzehnte danach kommt es dennoch zum Verfahren. Im Mittelpunkt stehen dabei Vorwürfe wie Überrumpelung, fehlende Aufklärung oder Testierunfähigkeit.

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Willkommen bei NOTARISIERT. Wir sind Pascal Salomon und Heribert Heckschen, Notare in Dresden.

Rechtliche Entscheidungen treffen viele nicht „irgendwann“, sondern plötzlich: beim Hauskauf, in der Familie, im Unternehmen oder wenn es um Vorsorge geht. Und dann stellen sich schnell ganz praktische Fragen: Was bedeutet das konkret? Was sind die Risiken? Und was sollte ich unbedingt beachten?

Genau hier setzt dieser Podcast an: mit verständlicher Einordnung, klaren Worten und Einblicken aus unserem Notariatsalltag. Gelegentlich greifen wir auch Fälle auf, die aktuell diskutiert werden und zeigen, welche rechtlichen Punkte dabei wirklich entscheidend sind.

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