En este episodio de Charlas Fiscales y de Negocios analizamos el Perfil de Actividad del Cliente (PAM) como una herramienta clave dentro de la debida diligencia en materia de PLD/FT.

El PAM permite conocer de manera técnica y documentada la actividad económica, comportamiento transaccional, origen de recursos, patrones de operación y nivel de riesgo de cada cliente. No se trata solo de integrar expedientes, sino de entender si lo que el cliente declara coincide con lo que realmente hace.

Durante el episodio abordamos:

✅ Qué es el Perfil de Actividad del Cliente
✅ Por qué es importante en prevención de lavado de dinero
✅ Cómo se relaciona con la debida diligencia
✅ Qué elementos deben considerarse para construirlo
✅ Cómo ayuda a identificar operaciones inusuales
✅ Por qué el monitoreo debe ser continuo y no solo inicial
✅ Riesgos de contar con expedientes incompletos o desactualizados

Este tema es fundamental para contadores, auditores, empresarios, oficiales de cumplimiento, asesores fiscales y sujetos obligados que buscan fortalecer sus controles internos y prevenir riesgos legales, fiscales y reputacionales.

📌 Cumplir también es prevenir.

#PLD #PrevenciónDeLavadoDeDinero #DebidaDiligencia #Cumplimiento #PerfilDelCliente #Riesgos #Auditoría #Fiscal #CharlasFiscales #Negocios #SujetosObligados #LFPIORPI

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🎯 Sobre el podcast

Charlas Fiscales y de Negocios es un espacio donde la contabilidadevoluciona hacia la inteligencia financiera, integrando análisis,cumplimiento y estrategia para empresarios y profesionistas.

En un entorno donde la información financiera ya no solo se registra, sino que se interpreta, la NIF B-1: Cambios contables y corrección de errores se convierte en un pilar clave para la toma de decisiones empresariales.

En este episodio de Charlas Fiscales y de Negocios, abordamos de forma clara y estratégica:

• Qué se considera un cambio en políticas contables
• Cómo distinguir entre cambios en estimaciones y corrección de errores
• El tratamiento contable: retrospectivo vs prospectivo
• La importancia de la revelación en estados financieros
• Su impacto en auditoría, cumplimiento fiscal y criterio profesional

Más allá del cumplimiento, entender la NIF B-1 te permite fortalecer la comparabilidad, transparencia y razonabilidad de la información financiera.

Porque hoy más que nunca:
👉 la información financiera no solo cumple… genera decisiones.

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Charlas Fiscales y de Negocios es un espacio donde la contabilidad evoluciona hacia la inteligencia financiera, integrando análisis, cumplimiento y estrategia para empresarios y profesionistas.

#NIFB1 #Contabilidad #EstadosFinancieros #Auditoría #Fiscal #Contadores #Finanzas #Empresarios #TomaDeDecisiones #CharlasFiscales #InteligenciaFinanciera #IMCP #Negocios #Cumplimiento #Podcast

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¿Sabías que pagar tu ISR no siempre tiene que ser de una sola vez?

En este episodio te explico cómo funciona el pago en parcialidades del ISR anual, una opción que puede ayudarte a mantener liquidez, evitar recargos y cumplir correctamente con el SAT.

Pero ojo…
👉 No es solo pagar en partes,
👉 es entender cuándo conviene, cómo hacerlo y qué errores evitar.

En este episodio aprenderás:

✔️ Qué es el pago en parcialidades
✔️ Requisitos para aplicar correctamente
✔️ Calendario de pagos
✔️ Riesgos si no cumples en tiempo
✔️ Cómo usarlo como estrategia financiera

💡 Recuerda:
Cumplir no es solo pagar… es hacerlo con estrategia.

🎙️ Charlas Fiscales y de Negocios
El conocimiento que te protege, decisiones que te fortalecen.

La auditoría ha cambiado.
Hoy ya no se trata solo de revisar cifras del pasado, sino de anticipar riesgos y proteger al contribuyente frente a un entorno fiscal cada vez más exigente.

En este episodio de Jueves de Auditoría analizamos cómo el artículo 49-Bis del Código Fiscal de la Federación transforma la práctica de la auditoría y eleva el estándar de evidencia que exige la autoridad.

Hablamos de:

• Qué implica auditar en la era del 49-Bis

• La importancia de la evidencia y la sustancia económica

• El papel de la trazabilidad como eje de la auditoría moderna

• Cómo la auditoría se convierte en una herramienta de prevención y defensa

• El rol del auditor como gestor de riesgos fiscales

Este episodio cierra la temporada de Charlas Fiscales y de Negocios y marca el inicio de una nueva etapa donde la auditoría deja de ser reactiva para convertirse en estratégica.

🔍 Auditar hoy es prevenir el conflicto de mañana.

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#JuevesDeAuditoría #49Bis #Auditoría #RiesgoFiscal #Evidencia #Trazabilidad #DefensaDelContribuyente #CharlasFiscales

Las operaciones inexistentes ya no son solo un problema fiscal.Hoy representan uno de los principales riesgos en materia de prevención de lavado de dinero.En este episodio de Miércoles de PLD analizamos cómo la simulación de operaciones, la facturación sin sustancia y las empresas fachada pueden escalar de una contingencia fiscal a una alerta antilavado, con consecuencias mucho más amplias para contribuyentes, contadores y empresarios.Hablamos de:Qué se entiende por operaciones inexistentesPor qué hoy representan un riesgo PLDLa conexión entre lo fiscal, lo contable y el enfoque basado en riesgosCómo se rompe la trazabilidad del dineroEl papel del contador y del auditor como primeros filtros de riesgoEste episodio es clave para entender por qué la simulación ya no se analiza de forma aislada y cómo una operación sin sustancia puede detonar revisiones fiscales, alertas antilavado y riesgos legales.🛡️ Porque cuando una operación no existe, el problema ya no es solo el SAT…el problema es el dinero y su trazabilidad.🔔 Suscríbete al canal y activa las notificaciones para más contenidos de Charlas Fiscales y de Negocios.#MiércolesDePLD #PLD #OperacionesInexistentes #LavadoDeDinero #EFOS #RiesgoPLD #Cumplimiento #CharlasFiscales

La contabilidad ya no puede limitarse a cumplir con la forma.Hoy, más que nunca, lo que importa es la sustancia económica de las operaciones.En este episodio de Martes de las NIF analizamos por qué la sustancia económica es el eje del Marco Conceptual de las Normas de Información Financiera y cómo se ha convertido en un elemento clave frente al nuevo entorno fiscal en México.Hablamos de:Qué es la sustancia económica desde las NIFLa diferencia entre forma legal y realidad económicaPor qué una contabilidad sin sustancia pierde valor probatorioLa relación entre información financiera, fiscalización y defensa del contribuyenteCómo las NIF se convierten hoy en una herramienta de protecciónEste episodio es fundamental para contadores, auditores, empresarios y asesores que buscan entender cómo la contabilidad bien hecha puede marcar la diferencia ante una revisión de la autoridad.📊 Porque las NIF no solo informan… también defienden.🔔 Suscríbete al canal y activa las notificaciones para no perderte los próximos episodios de Charlas Fiscales y de Negocios.#MartesDeLasNIF #SustanciaEconómica #NIF #Contabilidad #MarcoConceptual #CumplimientoFiscal #DefensaFiscal #CharlasFiscales

¿Un CFDI bien timbrado garantiza que una operación sea válida?
La respuesta hoy es no.

En este episodio analizamos el nuevo esquema del Código Fiscal de la Federación que redefine por completo el concepto de CFDI falso:
ya no importa solo el papel, el XML o el UUID…
importa la realidad económica detrás de la factura.

Hablamos del artículo 29-A, el procedimiento del 49 Bis, las visitas domiciliarias especializadas, la suspensión de sellos digitales, la afectación a emisores y receptores, y las consecuencias penales que pueden derivarse incluso de una mala defensa.

Este episodio es indispensable para:
✔️ Contadores y fiscalistas
✔️ Empresarios y administradores
✔️ Asesores fiscales y auditores
✔️ Estudiantes de contaduría y derecho fiscal

📌 Temas clave del episodio:

• ¿Cuándo un CFDI se considera falso para efectos fiscales?

• El requisito de operaciones reales del artículo 29-A.

• Cómo funciona la visita domiciliaria del artículo 49 Bis.

• Suspensión inmediata de la emisión de CFDI.

• Publicación en SAT y DOF.

• Riesgos para los receptores de facturas.

• Implicaciones penales y responsabilidad profesional.

🎧 Escúchalo y reflexiona: en la nueva fiscalización, la realidad pesa más que el papel.

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En este episodio de Charlas Fiscales y de Negocios continuamos la ruta profesional del auditor con uno de los temas más importantes para comprender cómo se construye una auditoría moderna: la identificación y evaluación de riesgos, conforme a la NIA 315.

La auditoría actual no inicia revisando documentos ni confirmando saldos: inicia evaluando dónde existe la posibilidad de un error material.
Sin este análisis de riesgos, la auditoría sería un proceso ciego, disperso y sin enfoque.

🔍 En este episodio aprenderás:

• Por qué el auditor comienza con los riesgos y no con los números.

• Qué es un riesgo de auditoría y de dónde provienen los riesgos más comunes.

• Técnicas clave de la NIA 315 para identificar riesgos:

  • entrevistas,

  • observación directa,

  • inspección documental,

  • procedimientos analíticos preliminares.

• La diferencia entre riesgo inherente y riesgo de control.

• Las áreas que históricamente presentan mayor riesgo: efectivo, inventarios, ingresos, estimaciones, provisiones y partes relacionadas.

• Cómo la evaluación de riesgos define la estrategia de auditoría y la profundidad de los procedimientos que el auditor aplicará.

Este episodio muestra por qué la evaluación de riesgos es el corazón de una auditoría eficiente, profesional y enfocada.
Sin este paso, no habría congruencia entre el trabajo del auditor y los riesgos reales de la entidad.

🎙️ Acompaña a Juan José Galván en este recorrido técnico pero accesible, ideal para contadores, auditores en formación y estudiantes que buscan entender cómo se prepara una auditoría desde cero.

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