CGT Reform Part 1: Categories, Sequencing and Evidence
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CGT Reform Part 1: Categories, Sequencing and Evidence
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The headlines say the CGT discount has changed and indexation is back. But for professional advisers, that is only the beginning.
In Episode 1 of the CGT Reform Mini-Series, Sally Preston explains why the enacted CGT and negative gearing reforms require advisers to rethink how capital gains are classified, sequenced, evidenced and reviewed.
Under the new rules, advisers need to identify the type of gain, apply losses and quarantined residential amounts in the correct order, preserve reset-date evidence and consider whether indexation, Division 152 or the minimum tax overlay applies.
In this episode, we cover:
- why “indexation is back” is too simplistic;
- how the amended section 102-5 method statement changes the workflow;
- why gain categories and statutory ordering matter;
- how residential amounts and quarantined losses may affect later CGT calculations;
- why reset-date evidence may matter even if the client is not selling before 30 June 2027;
- why gain categories must be preserved through trusts, trustee records and beneficiary-level calculations;
- why workpapers, trust records and adviser review processes need to change.
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