エピソード

  • Folge 38: Grenzüberschreitende Einbringung – Luxemburg-Holding zwischen GmbH und Familienstiftung

    Folge 38: Grenzüberschreitende Einbringung – Luxemburg-Holding zwischen GmbH und Familienstiftung
    2026/07/08
    In dieser Folge geht es um einen grenzüberschreitenden Fall rund um eine deutsche GmbH, eine liechtensteinische Familienstiftung und eine luxemburgische Holding. Im Mittelpunkt stehen praktische Fragen zur Ausschüttung, zur Kapitalertragsteuer und zur steuerneutralen Einbringung. Dr. Patrick Schultes und Dr. Marc Hauser besprechen, warum die Struktur in der Praxis anders wirken kann als in der Theorie. Ihre Learnings: - Warum Rückerstattungen von Kapitalertragsteuer bei Ausschüttungen an eine Familienstiftung zum Liquiditätsthema werden können. - Welche Rolle eine luxemburgische Holding und die Mutter-Tochter-Richtlinie in der Struktur spielen können. - Welche Punkte bei der Einbringung, Substanzanforderungen und Sperrfristen mitgedacht werden müssen.
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    9 分
  • Folge 37: Virtuelle Beteiligungen – Mitarbeiter binden ohne echte Anteile

    Folge 37: Virtuelle Beteiligungen – Mitarbeiter binden ohne echte Anteile
    2026/06/24
    In dieser Folge sprechen Dr. Benjamin Rothmund und Dr. Patrick Schultes über virtuelle Beteiligungen als Instrument zur langfristigen Bindung von Schlüsselmitarbeitern. Ausgangspunkt ist ein wachstumsstarkes Tech-Unternehmen, das Mitarbeiter am zukünftigen Unternehmenserfolg beteiligen möchte, ohne den Gesellschafterkreis zu erweitern. Besprochen werden die flexible Ausgestaltung virtueller Anteile, die steuerliche Einordnung bei Auszahlung sowie Genussrechte als mögliche Alternative. Ihre Learnings: - Warum echte Anteile bei vielen Schlüsselmitarbeitern schnell komplex werden können. - Wie virtuelle Beteiligungen wirtschaftliche Teilhabe, Vesting sowie Good- und Bad-Leaver-Klauseln abbilden können. - Weshalb Genussrechte als Alternative ohne Stimmrechte und ohne gesellschaftsrechtliche Stellung diskutiert werden.
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    11 分
  • Folge 36: Exit und Nachfolge – Wenn Betriebsvermögen zu Cash wird

    Folge 36: Exit und Nachfolge – Wenn Betriebsvermögen zu Cash wird
    2026/06/10
    Ein Unternehmer mit Holdingstruktur, vier operativen GmbHs und minderjährigen Kindern steht vor der Frage, wie ein möglicher Exit und die Nachfolge zusammenpassen. Ihre Learnings: - Warum der Verkauf über eine Holding ertragsteuerlich sinnvoll sein kann - Weshalb Cash und weiteres Verwaltungsvermögen in der Nachfolge schenkungsteuerlich problematisch sein können - Welche Bedeutung Behaltensfrist und Lohnsumme bei der Schenkung von Betriebsvermögen haben
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    15 分
  • Folge 35: Von der GbR zur GmbH – Einbringung oder Ausgliederung?

    Folge 35: Von der GbR zur GmbH – Einbringung oder Ausgliederung?
    2026/05/27
    In dieser Folge sprechen Hendrik Grosse und Dr. Patrick Schultes über einen Praxisfall an der Schnittstelle von Gesellschafts- und Steuerrecht. Im Mittelpunkt steht die Frage, wie eine gewachsene GbR in eine GmbH überführt werden kann. Ihre Learnings: - Warum Einbringung und Ausgliederung bei der Überführung einer GbR in eine GmbH unterschiedlich funktionieren - Wie bei einer Einbringung im Rahmen einer Einzelrechtsnachfolge die Überführung einzelner Verträge strukturiert wird - Welche Rolle bei der Ausgliederung im Rahmen der Gesamtrechtsnachfolge die Werthaltigkeitsbescheinigung, die Schlussbilanz und die Nachhaftung spielen
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    12 分
  • Folge 34: Supervermächtnis – Nachfolge steuerlich optimieren, ohne zu Lebzeiten zu schenken

    Folge 34: Supervermächtnis – Nachfolge steuerlich optimieren, ohne zu Lebzeiten zu schenken
    2026/05/13
    Wie kann ein Unternehmer sein Unternehmen bis zum Tod vollständig behalten – und trotzdem steuerliche Optimierungsmöglichkeiten für den Erbfall schaffen? Patrick Schultes und Benjamin Rothmund zeigen anhand eines Praxisfalls, wie sich in der Nachfolgeplanung gezielt Sicherheitsnetze spannen lassen, wenn eine Übertragung zu Lebzeiten – etwa durch Schenkung an eine Familienstiftung zu Lebzeiten – nicht gewollt ist. Im Fokus stehen Investitionsplan, Stiftung von Todes wegen und Supervermächtnis. Ihre Learnings: • Warum ein Investitionsplan helfen kann, Finanzmittel nach dem Erbfall rückwirkend in begünstigtes Produktivvermögen umzuwandeln • Wie eine Stiftung von Todes wegen das Stichtagsprinzip verschiebt und zusätzliche Gestaltungsräume eröffnet • Wie ein Supervermächtnis dem überlebenden Ehegatten ermöglicht, Vermögen flexibel nach Empfänger, Gegenstand, Höhe und Zeitpunkt zu verteilen
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    13 分
  • Folge 33: Die Steuerung von jungen Finanzmitteln am Beispiel der Übertragung auf eine Familienstiftung

    Folge 33: Die Steuerung von jungen Finanzmitteln am Beispiel der Übertragung auf eine Familienstiftung
    2026/04/29
    Wie können Unternehmer ihr Unternehmen steuerlich optimal übertragen und gleichzeitig Vermögen sichern? Marc Hauser und Hendrik Grosse zeigen anhand des Falls eines innovativen Unternehmens mit 600 Millionen Euro Marktwert, wie Stiftungen, (junges) Verwaltungsvermögen und vor allem junge Finanzmittel richtig in Einklang gebracht werden. Ihre Learnings: Wie der Verwaltungsvermögens- und Finanzmitteltest die Steuerbegünstigung von Unternehmensübertragungen bestimmt Welche Risiken junge Finanzmittel und Einlagen im Konzernverbund bergen und wie man diese steuert Warum die lebzeitige Übertragung vorzugswürdig ist und wie Stiftungs- und Holdingstrukturen den Vermögensübergang rechtlich und steuerlich sichern
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    13 分
  • Folge 32 – Steuer- und Rechtsgestaltungsmöglichkeiten für Ärzte: GmbH, MVZ und Privatkliniken

    Folge 32 – Steuer- und Rechtsgestaltungsmöglichkeiten für Ärzte: GmbH, MVZ und Privatkliniken
    2026/04/15
    Wie können Mediziner ihre eigene Praxis optimal strukturieren, sich rechtlich absichern und sich dabei gleichzeitig steuerlich optimieren? Patrick Schultes und Hendrik Grosse zeigen anhand eines konkreten Falls einer Fachärztin für plastische Chirurgie, welche Modelle – von Einzelpraxis über Ärzte-GmbH bis hin zu MVZ oder Privatkrankenanstalt – strategisch sinnvoll sind. Ihre Learnings: - Wie die Gründung einer Ärzte-GmbH die Haftung wirtschaftlich begrenzt und steuerlich neue Spielräume eröffnet - Welche Vorteile MVZs und Privatkrankenanstalten für Praxiswachstum, externe Beteiligungen und flexiblere Strukturen bieten können - Warum Holdingstrukturen die spätere Steuerlast optimieren und Liquidität sichern
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    12 分
  • Folge 31 – Gefangen in der eigenen GmbH – Wie ein Gesellschaftsvertrag Konflikte entschärft

    Folge 31 – Gefangen in der eigenen GmbH – Wie ein Gesellschaftsvertrag Konflikte entschärft
    2026/04/01
    Benjamin Rothmund und Marcel Brix zeigen, wie Gesellschafterstreitigkeiten in Familienunternehmen gelöst werden können – ohne das Unternehmen zu gefährden. Anhand eines realen Falls erklären sie, warum das richtige Vertragsdetail oft der Schlüssel zur Lösung ist. Ihre Learnings: Wie ein vertraglich verankertes Kündigungsrecht als „Türöffner“ für Verhandlungen genutzt werden kann Wie Konflikte zwischen operativen und stillen Gesellschaftern gelöst werden können, ohne das Unternehmen zu schädigen Warum frühe, klare Strukturierung innerhalb der Familie langfristig Streit und Blockaden verhindert
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    10 分