エピソード

  • Folge 40: Nachfolgegestaltung – Familienstiftung statt direkter Anteilsübertragung

    Folge 40: Nachfolgegestaltung – Familienstiftung statt direkter Anteilsübertragung
    2026/09/02
    Dr. Benjamin Rothmund und Dr. Marc Hauser besprechen einen Nachfolgefall eines erfolgreichen GmbH-Unternehmers mit drei Kindern. Im Fokus stehen die geplante Unternehmensnachfolge durch den Sohn, die wirtschaftliche Beteiligung der Töchter und die Herausforderungen durch eine im Ausland lebende Tochter. Die Folge zeigt, warum direkte Anteilsübertragungen Konflikt- und Steuerfragen auslösen können und weshalb eine Familienstiftung als Struktur in Betracht kommt. Ihre Learnings: - Warum eine direkte Beteiligung aller Kinder an der GmbH gesellschaftsrechtlich und familiär herausfordernd sein kann. - Welche steuerlichen Themen bei hohen Unternehmenswerten und einer im Ausland lebenden Tochter angesprochen werden. - Wie eine Familienstiftung Nachfolge, Kontrolle und wirtschaftliche Beteiligung der Familie strukturieren kann.
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    14 分
  • Folge 39: Steuerlicher Wohnsitz – Wenn kurze Aufenthalte in Deutschland Folgen haben

    Folge 39: Steuerlicher Wohnsitz – Wenn kurze Aufenthalte in Deutschland Folgen haben
    2026/08/19
    In dieser Folge sprechen Hendrik Grosse und Dr. Benjamin Rothmund über einen grenzüberschreitenden Fall eines österreichischen Theaterschauspielers mit Engagements in Berlin. Im Mittelpunkt steht die Frage, wann durch Aufenthalte und eine nutzbare Unterkunft in Deutschland ein steuerlicher Wohnsitz entstehen kann. Außerdem geht es darum, welche Folgen ein solcher Wohnsitz für nicht erklärte ausländische Einkünfte haben kann. Ihre Learnings: - Warum eine fehlende Anmeldung in Deutschland steuerlich nicht entscheidend sein muss. - Welche Kriterien für einen steuerlichen Wohnsitz in Deutschland relevant sind. - Weshalb bei unbeschränkter Einkommensteuerpflicht das Welteinkommensprinzip eine Rolle spielt.
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    15 分
  • Folge 38: Grenzüberschreitende Einbringung – Luxemburg-Holding zwischen GmbH und Familienstiftung

    Folge 38: Grenzüberschreitende Einbringung – Luxemburg-Holding zwischen GmbH und Familienstiftung
    2026/07/08
    In dieser Folge geht es um einen grenzüberschreitenden Fall rund um eine deutsche GmbH, eine liechtensteinische Familienstiftung und eine luxemburgische Holding. Im Mittelpunkt stehen praktische Fragen zur Ausschüttung, zur Kapitalertragsteuer und zur steuerneutralen Einbringung. Dr. Patrick Schultes und Dr. Marc Hauser besprechen, warum die Struktur in der Praxis anders wirken kann als in der Theorie. Ihre Learnings: - Warum Rückerstattungen von Kapitalertragsteuer bei Ausschüttungen an eine Familienstiftung zum Liquiditätsthema werden können. - Welche Rolle eine luxemburgische Holding und die Mutter-Tochter-Richtlinie in der Struktur spielen können. - Welche Punkte bei der Einbringung, Substanzanforderungen und Sperrfristen mitgedacht werden müssen.
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    9 分
  • Folge 37: Virtuelle Beteiligungen – Mitarbeiter binden ohne echte Anteile

    Folge 37: Virtuelle Beteiligungen – Mitarbeiter binden ohne echte Anteile
    2026/06/24
    In dieser Folge sprechen Dr. Benjamin Rothmund und Dr. Patrick Schultes über virtuelle Beteiligungen als Instrument zur langfristigen Bindung von Schlüsselmitarbeitern. Ausgangspunkt ist ein wachstumsstarkes Tech-Unternehmen, das Mitarbeiter am zukünftigen Unternehmenserfolg beteiligen möchte, ohne den Gesellschafterkreis zu erweitern. Besprochen werden die flexible Ausgestaltung virtueller Anteile, die steuerliche Einordnung bei Auszahlung sowie Genussrechte als mögliche Alternative. Ihre Learnings: - Warum echte Anteile bei vielen Schlüsselmitarbeitern schnell komplex werden können. - Wie virtuelle Beteiligungen wirtschaftliche Teilhabe, Vesting sowie Good- und Bad-Leaver-Klauseln abbilden können. - Weshalb Genussrechte als Alternative ohne Stimmrechte und ohne gesellschaftsrechtliche Stellung diskutiert werden.
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    11 分
  • Folge 36: Exit und Nachfolge – Wenn Betriebsvermögen zu Cash wird

    Folge 36: Exit und Nachfolge – Wenn Betriebsvermögen zu Cash wird
    2026/06/10
    Ein Unternehmer mit Holdingstruktur, vier operativen GmbHs und minderjährigen Kindern steht vor der Frage, wie ein möglicher Exit und die Nachfolge zusammenpassen. Ihre Learnings: - Warum der Verkauf über eine Holding ertragsteuerlich sinnvoll sein kann - Weshalb Cash und weiteres Verwaltungsvermögen in der Nachfolge schenkungsteuerlich problematisch sein können - Welche Bedeutung Behaltensfrist und Lohnsumme bei der Schenkung von Betriebsvermögen haben
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    15 分
  • Folge 35: Von der GbR zur GmbH – Einbringung oder Ausgliederung?

    Folge 35: Von der GbR zur GmbH – Einbringung oder Ausgliederung?
    2026/05/27
    In dieser Folge sprechen Hendrik Grosse und Dr. Patrick Schultes über einen Praxisfall an der Schnittstelle von Gesellschafts- und Steuerrecht. Im Mittelpunkt steht die Frage, wie eine gewachsene GbR in eine GmbH überführt werden kann. Ihre Learnings: - Warum Einbringung und Ausgliederung bei der Überführung einer GbR in eine GmbH unterschiedlich funktionieren - Wie bei einer Einbringung im Rahmen einer Einzelrechtsnachfolge die Überführung einzelner Verträge strukturiert wird - Welche Rolle bei der Ausgliederung im Rahmen der Gesamtrechtsnachfolge die Werthaltigkeitsbescheinigung, die Schlussbilanz und die Nachhaftung spielen
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    12 分
  • Folge 34: Supervermächtnis – Nachfolge steuerlich optimieren, ohne zu Lebzeiten zu schenken

    Folge 34: Supervermächtnis – Nachfolge steuerlich optimieren, ohne zu Lebzeiten zu schenken
    2026/05/13
    Wie kann ein Unternehmer sein Unternehmen bis zum Tod vollständig behalten – und trotzdem steuerliche Optimierungsmöglichkeiten für den Erbfall schaffen? Patrick Schultes und Benjamin Rothmund zeigen anhand eines Praxisfalls, wie sich in der Nachfolgeplanung gezielt Sicherheitsnetze spannen lassen, wenn eine Übertragung zu Lebzeiten – etwa durch Schenkung an eine Familienstiftung zu Lebzeiten – nicht gewollt ist. Im Fokus stehen Investitionsplan, Stiftung von Todes wegen und Supervermächtnis. Ihre Learnings: • Warum ein Investitionsplan helfen kann, Finanzmittel nach dem Erbfall rückwirkend in begünstigtes Produktivvermögen umzuwandeln • Wie eine Stiftung von Todes wegen das Stichtagsprinzip verschiebt und zusätzliche Gestaltungsräume eröffnet • Wie ein Supervermächtnis dem überlebenden Ehegatten ermöglicht, Vermögen flexibel nach Empfänger, Gegenstand, Höhe und Zeitpunkt zu verteilen
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    13 分
  • Folge 33: Die Steuerung von jungen Finanzmitteln am Beispiel der Übertragung auf eine Familienstiftung

    Folge 33: Die Steuerung von jungen Finanzmitteln am Beispiel der Übertragung auf eine Familienstiftung
    2026/04/29
    Wie können Unternehmer ihr Unternehmen steuerlich optimal übertragen und gleichzeitig Vermögen sichern? Marc Hauser und Hendrik Grosse zeigen anhand des Falls eines innovativen Unternehmens mit 600 Millionen Euro Marktwert, wie Stiftungen, (junges) Verwaltungsvermögen und vor allem junge Finanzmittel richtig in Einklang gebracht werden. Ihre Learnings: Wie der Verwaltungsvermögens- und Finanzmitteltest die Steuerbegünstigung von Unternehmensübertragungen bestimmt Welche Risiken junge Finanzmittel und Einlagen im Konzernverbund bergen und wie man diese steuert Warum die lebzeitige Übertragung vorzugswürdig ist und wie Stiftungs- und Holdingstrukturen den Vermögensübergang rechtlich und steuerlich sichern
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    13 分